Planejamentos Estratégico, Tático e Operacional – Parte 4/7

Hoje vou falar sobre o Plano Tático Financeiro que se desdobra em: Fluxo de Caixa, Plano de Investimentos e Plano de Aplicações.

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É necessário que o leitor não confunda Plano Financeiro com Administração Financeira. Para que se faça uma boa gestão financeira da empresa é necessário que o gestor tenha tempre em mão os relatórios contábeis tradicionais como Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultado do Exercício – DRE e Demonstração de Origem e Aplicação dos Recursos – DOAR, porém estes relatórios não são sufucientes para que o gestor tenha conhecimento imediato da verdadeira liquidez da sua empresa. Não basta a empresa apresentar lucro contábil, é preciso que a equação (Ativo Circulante X Passivo Circulante) esteja compatível com sua necessidade de capital de giro. Isto faz com que o gestor se utilize de todos os instrumentos disponíveis que, juntamente com os demais demonstrativos contábeis, ajudem-no a interpretar a realidade financeira da empresa.

Desfeita a confusão, vamos detalhar a partir deste ponto o Plano Tático Financeiro. Continue lendo